-
[ 목차 ]
2025년 7월, 개인사업자와 법인사업자라면 꼭 챙겨야 할 세금이 있습니다. 바로 부가가치세 1기 확정신고입니다.
올해도 어김없이 7월 25일까지 신고 및 납부를 마쳐야 하며, 정해진 기간 내에 성실하게 신고하는 것이 불이익을 방지하고 절세로 가는 지름길입니다. 특히 2025년은 납부 방식이 더 다양해졌고, 홈택스와 손택스를 통한 온라인 신청 절차도 한층 간편해졌습니다.
이번 글에서는 2025년 부가세 신고와 납부에 대해 꼭 알아야 할 내용을 정리하였습니다. 신고 대상부터 구체적인 방법, 납부기한 연장 방법, 그리고 간편하게 사용할 수 있는 부가세계산기까지 상세하게 안내해 드리겠습니다.
부가세 신고 대상과 신고기간 (개인사업자 · 법인사업자 공통)
2025년 제1기 부가가치세 확정신고의 대상은 아래와 같습니다.
(1) 신고 대상
- 법인사업자 전원
- 개인 일반과세자 (간이과세자는 제외)
(2) 과세기간
- 2025년 1월 1일부터 6월 30일까지
(3) 신고·납부 기간
- 2025년 7월 1일 ~ 7월 25일(금요일)까지
신고는 전자신고, 우편 또는 직접 세무서를 방문하여 할 수 있습니다. 단, 홈택스 및 손택스를 이용한 전자신고가 가장 빠르고 간편합니다.
✔️ 기한 내 신고하지 않을 경우 가산세가 부과될 수 있으니 반드시 기간을 지켜주세요.
부가세 전자신고 방법 (홈택스 & 손택스 기준)
전자신고는 홈택스(PC) 또는 손택스(모바일)에서 손쉽게 할 수 있습니다. 각 플랫폼별 절차는 아래와 같습니다.
💻 홈택스 신고 절차
- 홈택스 접속 → 로그인
- [신고/납부] 메뉴 클릭
- [부가가치세] → [정기신고(확정신고)] 선택
- 본인의 사업자 정보를 입력한 뒤, 각 항목별 매출·매입 자료 입력
- 계산된 세액 확인 후 신고서 제출
- 납부 방법 선택 및 납부 진행
📱 손택스 신고 절차
- 손택스 앱 실행 후 로그인
- 메뉴 → 부가가치세 신고 선택
- 안내에 따라 사업자 및 과세 기간 확인
- 매출자료 및 세금계산서 자동 불러오기 또는 수동 입력
- 신고서 작성 후 제출
- 납부 메뉴로 이동하여 납부
✔️ 국세청 홈택스는 매입·매출 자료가 일정 부분 자동 반영되어 초보자도 쉽게 신고할 수 있습니다.
✔️ 신고서 작성 후에는 반드시 신고서 제출 여부와 납부 상태를 확인해주세요.
부가세 납부 방법 총정리 (카드납부, 홈택스 납부)
2025년에는 다양한 방법으로 부가세를 납부할 수 있습니다.
납부 편의를 높이기 위해 카드, 모바일, 가상계좌 등 다양한 수단이 마련되어 있습니다.
📌 납부 수단 총정리
- 홈택스 전자납부: 계좌이체 또는 신용카드로 바로 납부
- 신용카드 납부: 온라인 및 세무서 단말기 이용 가능
- 인터넷뱅킹 납부: 이용 은행 인터넷뱅킹 → 국세 납부 메뉴 선택
- 은행 CD/ATM 기기 납부: 고지서 지참하여 은행 기기 납부
- 모바일 납부: 손택스 앱 → 납부 → 신용카드 또는 계좌이체
- 국세계좌·가상계좌 납부: 홈택스에서 발급받은 계좌로 이체
- 금융기관 및 우체국 직접 납부
✔️ 납부 후에는 납부 영수증을 반드시 보관해 주세요.
✔️ 분할 납부는 원칙적으로 불가하며, 연장이 필요한 경우 별도 신청이 필요합니다.
부가세 납부기한 연장 신청 방법 (온라인·오프라인 모두 가능)
불가피한 사정으로 납부가 어려운 경우, 납부기한 연장을 신청할 수 있습니다.
연장은 반드시 기한 전에 신청해야 하며, 승인 여부에 따라 최대 3개월까지 연장이 가능합니다.
📌 온라인 신청 방법
(1) 홈택스
- 홈택스 로그인
- [신청/제출] → [증명·등록신청]
- [세금관련 신청·신고 공통분야]
- [신고분 납부기한 연장신청]
- 신청 사유 기재 및 제출
(2) 손택스
- 손택스 로그인
- [전체메뉴] → [국세증명·사업자등록·세금관련 신청/신고]
- [신고분 납부기한 연장신청] 선택
- 연장 사유 및 희망 기한 입력 후 제출
📌 오프라인 신청 방법
- 세무서에 비치된 납부기한 등 연장 신청서를 작성
- 우편 또는 직접 방문 제출
✔️ 연장은 반드시 사전에 신청해야 하며, 사유에 따라 승인되지 않을 수 있습니다.
부가세계산기 활용법 및 주의사항
부가세 신고 전에 자신의 납부세액을 간단하게 확인하고 싶을 때는 부가세계산기를 활용하면 매우 유용합니다.
📌 사용 방법 (홈택스 기준)
- 홈택스 접속 → 부가세 신고 메뉴
- [모의계산] 또는 [간이계산기] 메뉴 클릭
- 매출 및 매입 금액 입력
- 자동으로 세액 계산 결과 확인
📌 계산 시 주의사항
- 실제 신고 시 자동 불러온 자료와 다를 수 있으므로 최종 신고 전 검토 필수
- 과세 유형(일반/간이) 구분 정확히 해야 함
- 매출에 포함된 부가세 포함 여부 주의
- 면세매출, 영세율 매출이 포함될 경우 계산 결과 차이 발생 가능
✔️ 계산기는 참고용이며, 실제 신고는 신고서 기준으로 제출해야 합니다.
부가세 신고 관련 자주 묻는 질문 및 부가세 신고 꿀팁
부가세 신고를 처음 접하시는 분들 또는 이전에 신고했어도 헷갈리기 쉬운 부분들에 대해 정리해보았습니다.
실수 없이 정확하게 신고하기 위해 아래 내용을 꼭 확인해보시기 바랍니다.
Q1. 간이과세자도 7월에 부가세를 신고해야 하나요?
A: 간이과세자는 1년에 한 번, 1월에 확정신고만 하면 됩니다. 따라서 7월에는 일반과세자와 법인사업자만 신고 대상입니다.
다만, 간이과세자에서 일반과세자로 전환된 경우에는 반드시 7월에도 신고해야 하며, 이 경우 홈택스 로그인 후 ‘과세유형’을 꼭 확인해주세요.
Q2. 매출이 없어도 신고를 해야 하나요?
A: 네, 맞습니다. 매출이 없더라도 신고는 반드시 해야 합니다.
이런 경우 "무실적 신고"라고 하며, 홈택스 또는 손택스에서 간단하게 신고할 수 있습니다. 미신고 시 무신고 가산세가 부과될 수 있으므로 반드시 0원 신고라도 해야 합니다.
Q3. 부가세 환급은 어떤 경우에 받을 수 있나요?
A: 부가세는 기본적으로 매출세액에서 매입세액을 뺀 금액을 납부하게 됩니다.
만약 매입세액이 더 많을 경우에는 부가세를 환급받을 수 있습니다.
예를 들어, 장비를 새로 구입하거나 사업 초기라 매입이 많은 경우 환급 대상이 될 수 있습니다.
환급 신청은 부가세 신고서 제출 시 자동으로 포함됩니다.
Q4. 부가세 신고 후 수정하려면 어떻게 해야 하나요?
A: 신고 완료 후 오류를 발견했다면, 홈택스 → 부가가치세 신고 → 정정/경정신고 메뉴를 통해 수정이 가능합니다.
단, 기한 내 자진 수정할 경우에는 가산세가 감면될 수 있으나, 세무조사 이후 수정하는 경우에는 감면이 어려우므로 가능한 빨리 수정신고를 진행하는 것이 좋습니다.
Q6. 신고를 놓쳤다면 어떻게 되나요?
A: 신고기한(7월 25일)을 넘기면 무신고 가산세 20%가 부과될 수 있습니다.
또한 납부지연 시 납부불성실 가산세(하루당 0.022%)도 별도로 부과됩니다.
신고를 놓친 경우에는 가능한 빨리 자진 신고 및 납부를 하시는 것이 좋습니다.
홈택스를 통해 기한 후 신고도 가능하며, 일부 감면이 적용될 수 있습니다.
Q8. 부가세 신고를 꼭 세무사에게 맡겨야 하나요?
A: 반드시 세무사를 통해야 하는 것은 아닙니다.
개인사업자 및 중소 법인사업자의 경우, 홈택스 또는 손택스를 통해 스스로도 신고가 충분히 가능합니다.
하지만 거래가 복잡하거나 오류 발생이 걱정되는 경우, 세무 전문가의 도움을 받는 것도 좋은 방법입니다.
마무리하며
2025년 부가가치세 제1기 확정신고는 개인사업자와 법인사업자 모두에게 매우 중요한 일정입니다.
신고 대상, 기간, 방법, 연장 신청, 납부 수단, 그리고 계산기 활용까지 이번 포스팅을 통해 한눈에 확인하셨길 바랍니다.
조금이라도 불확실한 부분이 있다면 홈택스 또는 가까운 세무서에 문의하시고, 전문가와의 상담도 고려해보시는 것이 좋습니다.
정확하고 성실한 신고는 불이익을 피하고 절세하는 첫걸음입니다. 7월 25일까지 잊지 말고 신고 및 납부를 완료하세요!
📌 관련 내용 출처
국세청 홈택스
대한민국 정책브리핑